Неуплата НДФЛ при выплате процентов по договору займа физическому лицу
Добрый день, уважаемые форумчане! Подскажите пожалуйста, как лучше поступить. Наша организация на ОСНО взяла займ у физ.лица в рублях по курсу доллара ЦБ на день предоставления. Соответственно, и проценты по займу начислялись в рублях по курсу доллара плюс начислялись курсовики. Через год были выплачены проценты, а вот удержать НДФЛ с них и перечислить его в бюджет мы забыли😭. Прошло уже 2 месяца... Как лучше поступить? И чем нам грозит наша забывчивость (бух. неграмотность)?
П.с. займ действующий до сих пор, его не возвращали...
П.с. займ действующий до сих пор, его не возвращали...
Comments
-
Цитата: Как лучше поступить? И чем нам грозит наша забывчивость (бух. неграмотность)?Здравствуйте Анна. И больше возможности удержать налог нет?
-
Цитата: И больше возможности удержать налог нет?Здравствуйте, договор действующий, поэтому сумму НДФЛ мы можем удержать из последующих процентов. Тут больше волнует момент перевода суммы удержанного НДФЛ в доллары и отражение переплаты по процентам, ведь раз мы не удержали НДФЛ, то сумма неудержанного НДФЛ превратилась в авансовый платеж по процентам... . Т.Е. на 30.11.14 мы заплатили начисленные %-10000 долларов по курсу на 30.11 (66,2393) 662393, хотя должны были заплатить 10000-13%НДФЛ=8700$=576281,91руб. Как отразить переплаченные 1300 долларов, ума не приложу из-за курсовиков... Сейчас мы должны удержать НДФЛ 98978руб. с уплаченной суммы (662393/0,87*0,13-округл), хотя начислен НДФЛ только 86111руб... В-общем, я совсем запуталась и надеюсь только на ваши светлые головы и отзывчивость...
-
Цитата: Как отразить переплаченные 1300 долларов, ума не приложу из-за курсовиков...Где отразить? считайте их переплатой. В текущем месяце удерживайте НДФЛ как положено и перечисляйте его в бюджет. Также нужно начислить пени и уплатить их.
-
Спасибо, дошло))) а как быть в 2016 году с исчисленным ежемесячно НДФЛ с процентов в у.е.? ведь при начислении и выплате суммы процентов будут разные? т.е. НДФЛ начисленный и удержанный будет тоже разным...
-
Цитата: ведь при начислении и выплате суммы процентов будут разные? т.е. НДФЛ начисленный и удержанный будет тоже разным...Здравствуйте Анна. Да будет разный. У физлица возникает доход, который облагается НДФЛ Так считают в Минфине (письмо от 27.03.15 № 03-04-06/16965).
-
Цитата: У физлица возникает доход, который облагается НДФЛ Так считают в Минфине (письмо от 27.03.15 № 03-04-06/16965).Не очень поняла, к чему Вы дали ссылку. Если Вы о том, что положит. курсовая разница по телу займа также облагается НДФЛ, то позволю не согласиться, налоговая позже дала противоположный ответ: ФНС: с положительной разницы, которая возникает при расчетах в рублях по валютному займу, НДФЛ не начисляется. Я спрашивала не про то, будут ли курсовые разницы с процентов облагаться НДФЛ, а про то, как это будет выглядеть в 2016 году в связи с возникновением теперь обязанности у налогового агента исчислять НДФЛ с процентов ежемесячно на последнее число месяца и сдавать отчет 6-НДФЛ, в котором я буду отражать эти цифры, а потом при выплате процентов физ.лицу сумма исчисленного НДФЛ будет каким образом корректироваться? Простите за корявость формулировки вопроса...
